מדינת ישראל חתומה על אמנה למניעת כפל מס עם ארה"ב בכדי למנוע מצב בו נישומים יחויבו במס מלא על אותה הכנסה בשתי מדינות. אמנות מס מאפשרות לקזז את המס ששולם על ההכנסה במדינה אחת מחבות המס שתיווצר על הכנסה זו במדינה השניה.
לרוב המיסוי השולי בישראל גבוה ביחס לארה"ב. יחד עם זאת, ישנם מצבים בהם תהיה חבות מס בארה"ב על הכנסה מישראל. ישנם רווחים הפטורים ממס בישראל אך אינם פטורים בארה"ב.
דוגמאות לחבות מס בארה"ב על הכנסה מישראל
- משיכה מקרן השתלמות פטורה בדרך כלל ממס בישראל (לפי תקרת ההפקדות ולאחר השלמת ותק של 6 שנים), אך בארה"ב הרווחים שמומשו במשיכה מהווים הכנסה החייבת במס לפי חוקי המס הפדרלים.
- הכנסה משכר דירה חודשי של עד כ-5,000₪ פטורה בישראל, אך תחוייב במס שולי בארה"ב.
- הכנסה משכירות בישראל שחייבת מס במסלול של 10% מההכנסות משכר דירה, מכיוון שבארה"ב אין מסלול כזה הרווח משכר הדירה ימוסה בארה"ב לפי מס שולי בשיעורים הנעים בין 35%-10% בקיזוז המס ששולם בישראל.
- ריביות וכן רווחי הון לטווח קצר (מני"ע שהוחזקו פחות משנה) מחוייבים במס מופחת בישראל אך במס שולי בארה"ב, ולכן יכול להיווצר מצב בו תהיה חבות מס נוספת בארה"ב.
אם אתם אזרחים אמריקאים (או מחזיקי גרין קארד) ויש לכם הכנסות כלשהן בישראל, צרו קשר בכדי שמומחי המס שלנו, הכוללים רואי חשבון בעלי ידע רב בתחום המיסוי האמריקאי והישראלי, יסייעו לכם להמנע מחבות מס בארה"ב באמצעות תכנוני מס קפדניים העשויים לחסוך לכם כסף רב.
מלאו פרטים לחזרה או חייגו אלינו,
נשמח לעמוד לשירותכם
אולי יעניין אתכם גם: 1040 ליחיד בעל אזרחות אמריקאית | מיסוי נדל"ן בארה"ב | טופס W9
